出纳都做些什么

在企业的财务管理中，出纳是一个至关重要的角色。他们承担着企业资金流动的关键环节，负责现金、银行存款及其他货币资金的管理与运作。那么，出纳具体都做些什么呢本文将从出纳的职责、日常工作流程以及注意事项等方面进行详细阐述。

一、出纳的职责

1.现金管理

出纳人员负责企业现金的保管、收支和核算。具体包括

（1）确保现金的安全，防止现金丢失、被盗等情况发生。

（2）按照企业规定，对现金进行定期或不定期的盘点，确保现金账实相符。

（3）办理现金收支业务，如收付款、报销等。

2.银行存款管理

出纳人员负责企业银行存款的管理，包括

（1）开立、变更、撤销银行账户。

（2）办理银行存款的存入、取出、转账等业务。

（3）定期与银行对账，确保银行存款账务的准确性。

3.货币资金核算

出纳人员负责企业货币资金的核算，包括

（1）登记现金日记账、银行存款日记账。

（2）编制货币资金报表，反映企业货币资金状况。

（3）对货币资金进行合理调度，确保企业资金流动性。

4.财务报表编制

出纳人员需要根据财务报表编制要求，提供相关数据，协助财务部门完成财务报表的编制。

5.会计凭证审核与装订

出纳人员负责对会计凭证进行审核，确保凭证的真实、完整、合规。同时，对已审核的凭证进行装订，便于归档和查阅。

二、出纳的日常工作流程

1.每日工作准备

（1）检查现金、银行存款等货币资金的安全。

（2）准备好各类凭证、报表、印章等办公用品。

2.现金收支业务

（1）接收现金，确保现金的安全。

（2）办理现金支付业务，如报销、工资发放等。

（3）对现金收支进行核算，登记现金日记账。

3.银行存款业务

（1）办理银行存款的存入、取出、转账等业务。

（2）与银行对账，确保银行存款账务的准确性。

（3）登记银行存款日记账。

4.货币资金核算

（1）编制货币资金报表。

（2）对货币资金进行合理调度。

5.财务报表编制

（1）提供相关数据。

（2）协助财务部门完成财务报表的编制。

6.会计凭证审核与装订

（1）审核会计凭证。

（2）对已审核的凭证进行装订。

三、出纳注意事项

1.严格遵守现金管理规定，确保现金安全。

2.严谨办理银行存款业务，防止出现失误。

3.准确核算货币资金，确保企业资金流动性。

4.认真审核会计凭证，确保凭证的真实、完整、合规。

5.及时完成财务报表编制，为企业管理提供有力支持。

总之，出纳在企业财务管理中发挥着重要作用。他们需要具备严谨的工作态度、高度的责任心和专业的业务能力，为企业的发展提供有力保障。通过对出纳职责和日常工作流程的了解，我们可以更好地认识这一岗位的重要性和价值。