留抵退税申请表如何填写

留抵退税是指企业在一定时期内，因购进货物、劳务和服务所支付的增值税税额大于其销售货物、劳务和服务所收取的增值税税额，从而形成留抵税额。为帮助纳税人更好地理解和掌握留抵退税申请表的填写方法，本文将详细介绍填写流程与要点。

一、留抵退税申请表的结构

留抵退税申请表主要包括以下几个部分

1.表头包括申请单位名称、统一社会信用代码、联系人、联系电话等基本信息。

2.表体包括货物及劳务、应税服务、免税货物及劳务、简易计税方法计税项目等四个部分。

3.表尾包括申请退税金额、申请退税时间等。

二、填写流程与要点

1.表头填写

（1）申请单位名称填写企业全称，与营业执照上的名称一致。

（2）统一社会信用代码填写企业18位统一社会信用代码。

（3）联系人填写企业负责办理留抵退税的联系人姓名。

（4）联系电话填写联系人的手机号码或固定电话。

2.表体填写

（1）货物及劳务

①销售额填写企业当期销售货物、劳务和服务的销售额。

②税额填写企业当期销售货物、劳务和服务的增值税税额。

③留抵税额根据企业当期留抵税额计算公式，计算出的留抵税额。

（2）应税服务

①销售额填写企业当期提供应税服务的销售额。

②税额填写企业当期提供应税服务的增值税税额。

（3）免税货物及劳务

①销售额填写企业当期销售免税货物、劳务和服务的销售额。

②税额填写企业当期销售免税货物、劳务和服务的增值税税额。

（4）简易计税方法计税项目

①销售额填写企业当期采用简易计税方法计税的销售额。

②税额填写企业当期采用简易计税方法计税的增值税税额。

3.表尾填写

（1）申请退税金额填写企业当期申请退税的金额。

（2）申请退税时间填写企业当期申请退税的时间。

三、注意事项

1.确保填写的信息真实、完整、准确。

2.表内各项数据应与会计报表、税务申报表等相关资料保持一致。

3.企业应按照规定的时间和程序向税务机关报送留抵退税申请表，并积极配合税务机关的审核工作。

4.企业在申请留抵退税过程中，如遇到问题，应及时与税务机关沟通，寻求帮助。

总之，留抵退税申请表的填写是一项严谨的工作，企业应认真对待，确保填写无误。通过本文的详细介绍，相信您已经掌握了填写流程与要点。在实际操作过程中，如有疑问，请随时咨询专业税务顾问或税务机关。祝您填写顺利，退税成功！