出纳现金日记账怎么记帐（现金日记账电子版）

出纳现金日记账怎么记帐

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳管理模块的出纳日记账的功能给大家梳理一下操作流程！

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首先需要在出纳管理--现金银行期初余额，需要在这里录入好出纳的期初数据，如下图所示，可以直接手动录入期初余额，也可以在页面上方点击引入财务数据，这里引入的是期初账务数据里面的现金银行科目的数据；

在这里呢，给大家补充一个知识点，有客户在点击这里的引入账务数据的时候，会发现，这里的引入财务数据是灰色的，无法引入，这是为什么呢，可以看到下图，在引入财务数据的左边有一个设置启用期间的选项，这里的出纳启用期间要和基础资料—财务资料—会计期间，要和这里的开账期间保持一致才可以，如果不一致，这里的引入财务数据就是灰色的，无法引入，如下图将出纳启用期间和开账期间修改一致即可。

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出纳的期初数据录入完毕之后，接下来就可以启用出纳了，出纳管理—出纳启用。

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出纳启用完毕之后，接下来就可以正式进入进行出纳日记账的模块了。

20.0之后的出纳管理不再区分现金流水账和银行流水账，而是统一整合到了一起，在出纳日记账页面的查询条件选择会计科目，分别去录入银行存款的日记账和库存现金的日记账。

分别有三种方法可以增加出纳流水账：

① 可以在出纳管理—出纳日记账这里点击页面上方的新增按钮，会弹出下图页面，可以通过新增出纳日记账来生成凭证，将是否生成凭证这里打勾即可；

② 也可以在出纳管理—出纳日记账引入这里，通过引入凭证数据来增加出纳日记账，如下图，可以在这里选中需要引入的凭证，然后点击页面上方引入日记账即可；

注意：单据生成的凭证和手工录入的凭证都可以引入，不过要凭证审核后才可以引入。

除了在这里引入之外，我们也可以将文件—账套选项—财务—凭证审核时自动登记出纳日记账打勾，那么在凭证审核后会自动增加出纳日记账，就不需要再单独引入了，如下图：

如何新增出纳日记账的全部操作流程了，你学会了吗？

现金日记账电子版

下面是现金日记账，要通过筛选日期，动态实现期初余额、账户余额，收入合计、支出合计。效果如动画所示。

根据筛选求和，必然用到SUBTOTAL函数，卢子从简单的先说。

1.收入合计

收入在D列，为了保证能动态求和，区域写大点。**参数9代表求和。

=SUBTOTAL(9,D9:D10000)

**参数有很多用法，用得最多的是9求和，3计数。

2.支出合计

跟收入合计用法一样，只是改个区域而已。

=SUBTOTAL(9,E9:E10000)

3.账户余额

正常情况下，都是先确定期初余额，再计算账户余额。卢子通过测试，发现求筛选区域的最后一个值更容易，因此这个先求。

新建一个辅助列，判断日期有没被筛选，**参数3就是计数，也就是说筛选后能看见的区域都是1。*1是防止筛选的时候，最后一行被当成总计导致筛选出错。

=SUBTOTAL(3,B9)*1

LOOKUP的经典查找模式，是查找最后满足条件的值。

=LOOKUP(1,0/(A9:A10000=1),F9:F10000)

语法：

=LOOKUP(1,0/(查找区域=查找值),返回区域)

4.期初余额

账户余额=期初余额+收入合计-支出合计

通过简单的数学转换，就可以得出：

期初余额=账户余额+支出合计-收入合计

因此，期初余额公式就出来了。

=C5+F5-F3

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