缴税会计分录怎么写
- 作者:admin 发布:2024-08-31 查看:
应交税费—— 取得收入的会计分录如下:借:银行存款(应收账款、预收账款、应收票据等)。贷:主营业务收入。应交税费—应交增值税(销项税额)。结转成本:借:主营业务成本存货跌价准备(已销售商品所对应的跌价准备)。贷:库存商品。 主营业务收入账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在主营业务收入账户下,应按照主营业务的种类设置明细账,进行明细核算。 以前年度损益调整贷:应交税费—— 1、缴税一般会计分录为:借:应交税费,贷:银行存款。以下是详细解释:缴税的基本过程在企业运营过程中,按照相关法律法规,需要缴纳各种税费。这些税费主要包括所得税、增值税、消费税等。企业缴纳税款时,会进行相应的会计处理。 2、计提所得税时,分录如下:借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税。上缴所得税时,分录如下:借:应交税费—应交企业所得税,贷:银行存款。 3、缴纳上月税费的会计分录怎么写按时缴税是纳税人应尽的义务,发生漏缴税费时,也应当按规定补缴。 4、如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录借:应交税费—— 缴纳个人所得税,借:应交税费—应交个人所得税,贷:银行存款。 代扣个人所得税:借:应付职工薪酬—— 计提工资借:管理费用――工资贷:应付职工薪酬――工资实际发放:借:应付职工薪酬――工资贷:库存现金或银行存款应交税费-代扣代缴个人所得税根据月末账上实际应交的个人所得税情况进行申报纳税交给税务机关后借:应交税费--代扣代缴个人所得税贷:银行存款(库存现金)。 分录为,借:应付职工薪酬—工资等,贷:银行存款,应交税费—应交个人所得税。实际缴纳的时候,借:应交税费—应交个人所得税。贷:银行存款。公司支付给个人工资或者其他应付个人的跨项的时候,需要代扣代缴个人所得税。 一般纳税人增值税账务处理如下:购买库存:借:库存商品,应交税费一应交增值税(进项税额),贷:银行存款销售商品。借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费一应交增值税(销项税额)。同时结转销售成本,借:主营业务成本,贷:库存商品。月末结相关收入和成本,借:主营业务收入,贷:本年利润。 按照规定,企业所得税为每季度预缴。在会计处理上,企业可以每月或每季度计提企业所得税,实际预缴时再做缴税的处理。 小规模纳税人只需在应交税费科目下设置应交增值税明细科目,不需要设置专栏。根据业务需要可以设置转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目。 及时收取并妥善保管好经营期间产生的原始票据和凭证(包括发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各类报销单据等),以为后续编制记账凭证及账务处理做好前期准备。填制记账凭证。记账凭证是根据原始凭证填制,以记载企业经济业务简要内容,并确定会计分录,它是登记明细分类账和总分类账的依据。 根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。根据科目汇总表登记总账。期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。小规模纳税人报税:有的小规模纳税人按月申报,有的小规模纳税人按季度申报。按月申报每个月申报增值税、附加税、印花税、个人所得税;季度申报企业所得税。 1、计提个人所得税时:借:应付职工薪酬-工资薪金贷:应交税费-应交个人所得税代缴个人所得税时:借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款。 2、公司代缴个税会计分录如下:计提工资借:管理费用-工资;贷:应付职工薪酬-工资。实际发放:借:应付职工薪酬-工资;贷:库存现金或银行存款;应交税费-代扣代缴个人所得税。 3、登录自然人电子税务局(扣缴端)-点击人员信息采集-录入姓名、身份资料号等。任职受雇类型-必须选择其他。对刚采集好的人员点击报送。采集人员状态显示报送成功。点击综合所得申报-劳务报酬申报。点击人员姓名-所得项目-填写收入额(不含税金额)-填写缴纳的附加税等。企业取得一笔收入时缴税会计分录
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