现金流量表结构分析，现金流量表的结构关系

现金流量表的结构关系

现金流量表的结构是报告式结构。分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物的净增加额。在现金流量表中：（1）现金及现金等价物被视为一个整体，企业现金形式的转换不会产生现金的流入和流出。

现金流量表的结构：经营活动的现金流量；投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。编制现金流量表的主要目的是为报表使用者提供企业一定会计期间内现金流入和流出的有关信息，揭示企业的偿还能力和变现能力。

现金流量表的结构：现金流量表中，设置现金流量表的公式为：现金净流量=现金收入-现金支出。分为三部分：经营活动的现金流量投资活动的现金流量筹资活动的现金流量各部分有分别按收入项目和支出项目列示，以反映各类活动所产生的现金流入量和现金流出量，并展示各类现金流入和流出的原因。

现金流量表的结构：我国企业现金流量表采用报告式结构，分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物的净增加额。现金流量表一般由两大部分组成：一是现金流量表主表是按照间接法编制的补充资料。

现金流量表的结构包括表头、基本报表和补充资料。—、表头，即报表名称、编制单位、年度及计量单位。基本资料主表内容，以直接法反映企业经营活动、投资活动、筹资活动及汇率变动等对现金流量净额的影响。正表有五项内容，如下1。经营活动产生的现金流量；2。投资活动产生的现金流量；3。

如何分析现金流量表?

因此，现金流量表的分析可从以下几方面着手：现金流量及其结构分析企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。

总体分析：分析现金净流量，为企业未来的管理和决策提供依据；结构分析：分析经营、投资、融资活动产生的现金流分别占现金和现金等价物净增长的比例，得出企业产生现金流的能力；具体项目分析：分析销售商品、提供服务收到的现金、经营活动、投资活动、融资活动产生的净现金流量。

与以营运资金为基础编制的财务状况变动表相比，现金流量表更能反映企业的偿付能力。同时，现金流量表对于报表使用者正确分析企业的财务状况和经营成果也更加容易和直观。具体来说，现金流量表的分析可以从以下几个方面进行：流入、流出原因的分析。偿债能力的分析。利润质量的分析。

现金流量表的分析可以从以下几个方面进行：流入、流出原因的分析现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按现金的流入、流出项目分别反映，有利于报表使用者对其流动原因进行分析。

现金流量结构分析的计算公式

1、现金流量表=当期现金净增加额=经营现金净流量+投资现金净流量+筹资现金净流量。编制现金流量表的目的在于提供某一会计期间的现金赚取和支出信息，以反映企业现金周转的时间、金额及原因等情况。直观地看，现金流量表就是对比较资产负债表中货币资金期初、期末余额变动成因的详细解释。

2、现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列：现金的期末余额＝资产负债表货币资金期末余额；现金的期初余额＝资产负债表货币资金期初余额。

3、营业现金流量=营业收入-现金成本-所得税=税后营业利润+非现金成本=税后收入-税后现金成本+非现金成本税收抵免=收入×（1-所得税率）-现金成本×（1-所得税率）+非现金成本×所得税率。

4、其计算公式为：现金流量结构比率=单项现金流入（出）量/现金流入（出）总额该公司本期的现金流入量为2100262元，现金流出量为1737367元，现金净流量为362895元。在全部现金流入量中，经营活动所得现金占786%，投资活动所得现金占0.62%，筹资活动所得现金占252%。

5、假设某公司在一年的经营活动中获得了1000万元的现金流入，而其总的现金流入为2000万元。根据公式，该公司的经营活动的现金流入结构比率为（1000/2000）100%=50%。这意味着该公司的现金流中有一半来自于其经营活动。

6、如经营活动的现金流入比例、投资活动的现金流入、筹资活动的现金流入等。在现金流入总额和具体项目构成中，现金流入来自各种经营活动。很清楚企业的现金实际来自哪里，应该采取什么措施来增加现金流入。现金支出结构分析现金支出结构分析是指企业当期所有现金支出的百分比。它具体反映了企业现金的用途。